Formation fiscalité des entreprises : Les fondamentaux

Description

Formation fondamentaux de la fiscalité d’entreprise : comprendre ses impôts en 2 jours

La formation fondamentaux de la fiscalité d’entreprise du CIDFP s’adresse aux non-spécialistes qui veulent enfin comprendre les impôts de leur entreprise. En 2 jours (14 heures), vous découvrez les grands mécanismes de la TVA, de l’impôt sur les bénéfices et de la fiscalité locale, avec un vocabulaire clair et des exemples chiffrés.

En effet, la fiscalité évolue chaque année. La loi de finances pour 2026 a par exemple reconduit la contribution exceptionnelle des très grandes entreprises et maintenu la suppression progressive de la CVAE jusqu’en 2030. Par ailleurs, la facturation électronique devient obligatoire à partir du 1er septembre 2026. Pour un dirigeant, un créateur ou un collaborateur administratif, ces repères conditionnent la trésorerie et la conformité.

Ainsi, vous repartez capable d’identifier les impôts qui concernent votre entreprise, de lire une déclaration de TVA, de distinguer IS et IR, et de tenir un calendrier fiscal. Vous dialoguez ensuite plus sereinement avec votre expert-comptable et l’administration.

Programme de la formation fondamentaux de la fiscalité d’entreprise

Jour 1 : les grands impôts de l’entreprise

➜ Module 1 – Le système fiscal et les obligations de l’entreprise

D’abord, vous situez l’entreprise dans le paysage fiscal. Ainsi, vous savez quels impôts vous concernent et pourquoi.

• ❯ D’abord, l’organisation de l’administration fiscale et l’espace professionnel sur impots.gouv.fr
• ❯ Ensuite, les principaux impôts et taxes selon la forme juridique et l’activité
• ❯ Puis, le lien entre régime fiscal, régime de TVA et obligations déclaratives
• ❯ Enfin, les sources officielles fiables : impots.gouv.fr, BOFiP, Service-Public Entreprendre
• ❭ Quiz : quels impôts paie une SARL, une SAS et une entreprise individuelle ?

➜ Module 2 – La TVA : mécanisme, taux et régimes

Ensuite, vous entrez dans le premier impôt de l’entreprise en montant collecté. En effet, l’entreprise collecte la TVA pour le compte de l’État.

• ❯ D’abord, la TVA collectée, la TVA déductible et la TVA à reverser
• ❯ Ensuite, les taux en vigueur : 20 %, 10 %, 5,5 % et 2,1 %
• ❯ Puis, la franchise en base, le réel simplifié et le réel normal, avec leurs seuils
• ❯ Enfin, le rythme des déclarations et les acomptes
• ❭ Exercice : calculer la TVA due sur un mois d’activité

➜ Module 3 – L’imposition des bénéfices : IS ou IR

Puis, vous comprenez comment le bénéfice est imposé. Ainsi, vous mesurez l’effet du choix de la forme juridique.

• ❯ D’abord, la différence entre impôt sur les sociétés et impôt sur le revenu (BIC, BNC)
• ❯ Ensuite, les taux de l’IS : taux réduit de 15 % jusqu’à 42 500 € de bénéfice pour les PME éligibles, taux normal de 25 %
• ❯ Puis, les acomptes d’IS et le solde
• ❯ Enfin, la contribution exceptionnelle des très grandes entreprises, reconduite en 2026
• ❭ Cas pratique : comparer l’impôt d’une même activité en IS et en IR

Jour 2 : du résultat comptable au calendrier fiscal

➜ Module 4 – La fiscalité locale : CFE et CVAE

Ensuite, vous découvrez les impôts locaux de l’entreprise. En effet, ils surprennent souvent les créateurs la deuxième année.

• ❯ D’abord, la cotisation foncière des entreprises (CFE) : base, exonérations de création, paiement
• ❯ Ensuite, la CVAE : seuil de chiffre d’affaires, taux et suppression progressive jusqu’en 2030
• ❯ Puis, la taxe foncière et les autres taxes possibles selon l’activité
• ❯ Enfin, les principaux allègements et exonérations
• ❭ Exercice : lire un avis de CFE

➜ Module 5 – Résultat fiscal et liasse fiscale

Puis, vous faites le lien entre comptabilité et fiscalité. Ainsi, vous comprenez ce que fait votre expert-comptable en fin d’exercice.

• ❯ D’abord, le passage du résultat comptable au résultat fiscal
• ❯ Ensuite, les charges déductibles, les réintégrations et les déductions courantes
• ❯ Puis, la composition de la liasse fiscale, expliquée simplement
• ❯ Enfin, le rôle de l’expert-comptable et ce que l’entreprise doit lui fournir
• ❭ Cas pratique : calculer un résultat fiscal à partir d’un compte de résultat simplifié

➜ Module 6 – Calendrier fiscal, facture électronique et relations avec l’administration

Enfin, vous organisez l’année fiscale. Ainsi, vous ne manquez plus aucune échéance.

• ❯ D’abord, le calendrier annuel des déclarations et des paiements
• ❯ Ensuite, la facturation électronique : réception obligatoire au 1er septembre 2026, émission en 2026 ou 2027 selon la taille de l’entreprise
• ❯ Puis, les bons réflexes en cas de demande ou de contrôle de l’administration
• ❯ Enfin, les erreurs fréquentes et la prévention du risque fiscal
• ❯ Évaluation des acquis et attestation de fin de formation
• ❭ Atelier : construire le calendrier fiscal de son entreprise

Les ressources officielles en fiscalité des entreprises

D’abord, l’espace professionnel du site impots.gouv.fr permet de déclarer et payer la TVA, l’IS et la CFE. Ensuite, la page de Service-Public Entreprendre sur la déclaration et le paiement de la TVA présente les régimes et les seuils, dont ceux de la franchise en base en 2026 : 85 000 € pour les livraisons de biens et 37 500 € pour les prestations de services.

Par ailleurs, le ministère de l’Économie détaille les mesures de la loi de finances pour 2026 et le calendrier de la facturation électronique. Enfin, le BOFiP rassemble la doctrine officielle de l’administration fiscale.

Les livrables de la formation fondamentaux de la fiscalité d’entreprise

À la fin des deux jours, chaque participant repart avec une fiche mémo par impôt (TVA, IS, CFE, CVAE), un modèle de calendrier fiscal annuel, une grille de passage du résultat comptable au résultat fiscal et la liste des sources officielles à consulter. De plus, le support de cours vous est remis.

Méthodes pédagogiques

La formation part des bases et progresse pas à pas. Ainsi, chaque notion s’appuie sur des exemples chiffrés et des documents réels : déclaration de TVA, avis de CFE, compte de résultat. Par ailleurs, les exercices et cas pratiques ancrent les réflexes. Enfin, un quiz de positionnement ouvre la session et une évaluation des acquis la clôture.

Moyens d’encadrement de la formation fondamentaux de la fiscalité d’entreprise

Chaque session est animée par un formateur expert en fiscalité des entreprises, habitué à former des débutants. En outre, vous recevez un support de cours et des fiches mémo. Enfin, une attestation de fin de formation vous est remise.

Une formation en inter, intra ou sur-mesure

La formation a lieu en présentiel ou en classe virtuelle. D’une part, en inter, vous échangez avec des dirigeants et des collaborateurs d’autres entreprises. D’autre part, en intra, nous travaillons sur la forme juridique, le régime fiscal et les documents de votre entreprise. Enfin, le sur-mesure adapte le programme à votre secteur, par exemple le commerce, le BTP ou les services.

Passez à l’action

Vous voulez comprendre vos impôts avant votre prochaine échéance ? D’abord, découvrez toutes nos formations et apprenez-en plus sur le CIDFP. Ensuite, contactez-nous pour une session inter, intra ou sur-mesure. De plus, la formation peut être financée par votre OPCO ou le plan de développement des compétences, sous réserve d’éligibilité.

Les taux, seuils et dates cités sont donnés à titre indicatif, à vérifier selon les textes en vigueur. Ils ne remplacent pas un conseil fiscal personnalisé.

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